金(jīn)融(róng)界4月21日消息 证监(jiān)会有关(guān)部门负责人就泽(zé)达易(yì)盛案、紫晶存储案系科(kē)创板首批欺诈发行案件答(dá)记者(zhě)问。证监会有关部门负责人表示，欺诈(zhà)发行、财务造假(jiǎ)等资本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害广(guǎng)大投资者合法权(quán)益，危及市(shì)场秩序(xù)和(hé)金融安全(quán)。

　　中办(bàn)、国办《关(guān)于(yú)依法从(cóng)严打击(jī)证券违法(fǎ)活动(dòng)的意见》强调坚持“零容忍”要求(qiú)，依法(fǎ)严厉查处证券(quàn)违法(fǎ)犯罪案(àn)件，立体(tǐ)化打(dǎ)击证券违法活动。我(wǒ)会坚决贯(guàn)彻落实(shí)党中央(yāng)国务院对资(zī)本市场违法犯罪行为“零容忍(rěn)”要求，推(tuī)动对欺诈发行等(děng)违法犯罪行为实(shí)行行(xíng)政、民事(shì)、刑事立体(tǐ)惩处，形成(chéng)强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案(àn)、紫晶存储案(àn)系科(kē)创板首批欺(qī)诈发行案件，社会(huì)影(yǐng)响广泛。作为监(jiān)管(guǎn)机构(gòu)，如何(hé)推动对(duì)上(shàng)述发行人、控股股东、实际控(kòng)制人、中介机构及其责任人员等相关(guān)责(zé)任主体进行立体化追责(zé)？

　　答：欺诈发(fā)行、财务造假(jiǎ)等资本市场(chǎng)“毒瘤”严重损害(hài)广大投资者合法权益，危(wēi)及市场(chǎng)秩序和(hé)金(jīn)融安全。中办、国办《关于依法(fǎ)从严打(dǎ)击证券违法活动的(de)意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉(lì)查处证券违法犯罪案件，立体化(huà)打(dǎ)击证券违(wéi)法活(huó)动(dòng)。我会(huì)坚决贯彻落实党中央国务(wù)院(yuàn)对(duì)资(zī)本市场违法犯罪行为“零容忍(rěn)”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪(zuì)行(xíng)为(wèi)实行(xíng)行政、民事、刑事立(lì)体(tǐ)惩处，形成强力震慑(shè)。具体而言：

　　一是对于证券发行人及(jí)相关控股股东、实际控(kòng)制(zhì)人等“首恶”坚决严惩，全方位(wèi)追责。如在(zài)上述(shù)两案的行(xíng)政责任方面，我会(huì)依(yī)法向泽达(dá)易(yì)盛(shèng)（天津(jīn)）科(kē)技股份有限公司（以下简称泽达易盛(shèng)）和广(guǎng)东紫晶(jīng)信息(xī)存(cún)储技术(shù)股(gǔ)份有(yǒu)限公司(sī)（以下简(jiǎn)称紫晶存储(chǔ)）及相关责任人作(zuò)出行政处罚和市场禁入决定，分别对泽达(dá)易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储及相关责任人员进行(xíng)行政处罚(fá)，并对部分责任人员采取(qǔ)证券市场禁入(rù)措(cuò)施。同时，我会加强与公安(ān)机关的沟通协调(diào)，对涉嫌刑事犯罪的当事人依法及时移送公安机(jī)关处理，推动案件刑事追责相关工作。另外，根据《上海(hǎi)证(zhèng)券交易所科创板(bǎn)股票上市规则》的(de)规定，上海(hǎi)证券交易所将(jiāng)依法对泽(zé)达易盛(shèng)、紫晶存储启动重大违法(fǎ)强制退市。

　　二是(shì)依法(fǎ)支持适格投资(zī)者及(jí)时有效地追究100厘米等于多少分米，100厘米等于多少分米多少米违规上市公司及(jí)其相关(guān)中(zhōng)介机构等责任主体的民(mín)事赔偿责任。民事责任(rèn)是(shì)资(zī)本市场法律责任体系的重要组成部分，是对(duì)违法行为(wèi)进(jìn)行立(lì)体(tǐ)式追责的重(zhòng)要一环(huán)，也是(shì)提(tí)高(gāo)资(zī)本市场(chǎng)违法违(wéi)规(guī)成本的重要举措。我(wǒ)会将进一步畅通投资者权(quán)利救济渠(qú)道(dào)，维护投资(zī)者(zhě)合法权益，督促(cù)市场参与各(gè)方归位尽责(zé)，形成(chéng)资本市(shì)场良好生态。

　　<100厘米等于多少分米，100厘米等于多少分米多少米strong>三是对于(yú)为上市公司提供保荐、承销服务的证券(quàn)公司、出具审计报告的或者法律意见书(shū)的证券服务机构等违规主体实施精准打击。如果相关中(zhōng)介机(jī)构故意参与造假，情节恶劣，坚(jiān)决严惩，从重处罚(fá)，涉(shè)嫌(xián)犯罪的，移送司(sī)法机关处理(lǐ)；如果相关中介(jiè)机构主要涉嫌执业未勤勉(miǎn)尽责的(de)情形，我会将按照过责相(xiāng)当的法治理念，综合考虑违法程度、案件(jiàn)情况、执法效率、赔偿投资者损失(sh100厘米等于多少分米，100厘米等于多少分米多少米ī)意愿(yuàn)和能力(lì)等(děng)因素，依法(fǎ)妥善处理，让(ràng)中介机构为(wèi)其未勤勉尽(jǐn)责的(de)执业行为(wèi)付出代价。

　　四是(shì)关于中介机构的责任人员。证券公(gōng)司(sī)、会计师事务所、律师事务所(suǒ)等中(zhōng)介机构从业人(rén)员的道德水准、专业能(néng)力、合规风险(xiǎn)意识和(hé)廉洁从业(yè)水平等，是(shì)保障证券服务质量的(de)重(zhòng)要(yào)因素(sù)。如(rú)果在欺诈发行、财(cái)务(wù)造(zào)假等(děng)案件中发现相(xiāng)关(guān)中(zhōng)介机构责任(rèn)人员存在(zài)违法违规行为，将(jiāng)依法依规(guī)予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发行案严重损害投资者(zhě)合(hé)法权益，目前在投资者保(bǎo)护方(fāng)面有哪些安排(pái)？

　　答(dá)：《证券法》《民事诉讼(sòng)法》等法律(lǜ)法规(guī)规定了包括协商和解、纠纷调解(jiě)、先行赔付、责令回购、行政执(zhí)法当事人承(chéng)诺、单独诉讼、示(shì)范判(pàn)决、代表(biǎo)人诉讼(sòng)等一系列投(tóu)资(zī)者赔偿救济制度。这些制(zhì)度各有优势，对于个案(àn)中采用何(hé)种方式(shì)，需综合考虑不同(tóng)投资(zī)者赔偿救济制度的适(shì)用条件(jiàn)、投资者(zhě)获赔(péi)的充分性(xìng)和有(yǒu)效性、赔(péi)付责任主体的意愿和(hé)能力(lì)等因素，目标都是有效保护投(tóu)资(zī)者、惩(chéng)戒和震慑违(wéi)法行为人。

　　对于泽达易盛案，上海金融法院已(yǐ)经(jīng)收到泽达(dá)易(yì)盛普(pǔ)通代表人诉讼起诉材(cái)料，中证中小(xiǎo)投资者服务中心发布公告，表示密(mì)切关注泽达易盛普通代表人诉讼进展，如上海金(jīn)融法院受理并(bìng)裁定适用普通(tōng)代表人(rén)诉讼，将(jiāng)依法接(jiē)受投资者特别授权，申请参(cān)加该案(àn)并转换特别(bié)代表人诉讼。特别代表人诉讼(sòng)制度具有“默(mò)示加入、明示退出”的特(tè)征(zhēng)，能够一揽子解(jiě)决泽(zé)达易盛案(àn)的民事赔偿(cháng)问题，适(shì)格(gé)投资者的合法权益可以(yǐ)在(zài)诉讼程序(xù)中得(dé)到保护(hù)。

　　对于紫(zǐ)晶存(cún)储案，中信建投证券股(gǔ)份有限公司作为(wèi)紫晶存储申请首次公开发行股票的保荐(jiàn)机构和主承销商，与其他中介机(jī)构正在主(zhǔ)动筹(chóu)备投资者赔偿事宜，拟共同出资10亿元设立先行(xíng)赔付专项基金（上述(shù)金(jīn)额(é)为公司初步估(gū)算结果，基金规(guī)模将根据(jù)最终(zhōng)计算的适(shì)格投(tóu)资者损失赔(péi)付金额进行调整(zhěng)），用于先行(xíng)赔(péi)付适(shì)格投资者的(de)投(tóu)资(zī)损失(shī)。先行赔(péi)付(fù)可以高效(xiào)、快捷地解决紫晶存储案的民事赔(péi)偿问题，适(shì)格投资者可以积极参与先(xiān)行赔(péi)付程序直接获赔，以维护自身合(hé)法(fǎ)权益。

　　3.中信(xìn)建(jiàn)投证券股份(fèn)有限公司(sī)披露的(de)公告中提出向证监会提(tí)交证(zhèng)券期货行政(zhèng)执法当事人承诺(nuò)申请，证监会(huì)将如(rú)何处理？

　　答：2019年修订的(de)《证券法(fǎ)》新增了证券领域行(xíng)政(zhèng)执法当(dāng)事人承诺(nuò)制度（以下(xià)简(jiǎn)称当(dāng)事人承诺制度）。当(dāng)事人(rén)承(chéng)诺制度是指国务院(yuàn)证券(quàn)监督管理机(jī)构对(duì)涉嫌证券(quàn)期货违(wéi)法(fǎ)的单位(wèi)或(huò)者个(gè)人进行调查期间，被调查的(de)当事人(rén)承诺纠正涉嫌违法行为、赔偿有关投资者损(sǔn)失、消除损(sǔn)害或(huò)者(zhě)不(bù)良影(yǐng)响并经(jīng)国务院证券监督管(guǎn)理机构认可(kě)，当事人履(lǚ)行承诺(nuò)后国务院证券监督管理机构终止案件调查的行政执法方式。相关法律法规明确规(guī)定了当(dāng)事(shì)人(rén)承诺制度的基本流程、适(shì)用范围(wéi)、监督制约(yuē)机(jī)制等。

　　根据《证(zhèng)券期货行政(zhèng)执法当事人承(chéng)诺制度实施办法》等规定，承诺金兼具(jù)惩戒和(hé)赔偿功能，承诺金数额的(de)确定(dìng)需要综合考虑当事人因涉嫌违法行(xíng)为可能获得的(de)收益或(huò)者避(bì)免的损失、当事人涉嫌违法(fǎ)行为依法可能被处以(yǐ)罚款(kuǎn)和没收违法所得的金(jīn)额(é)，以及投资者因当事(shì)人涉嫌(xián)违法行为所遭(zāo)受的损失等诸(zhū)多因素。承诺金数额通常(cháng)高于(yú)罚(fá)没款数额，且可(kě)用于(yú)赔偿投资者损失，在(zài)证(zhèng)券期货行政执(zhí)法当事人承诺这(zhè)一程序中(zhōng)，既可(kě)以实现对申(shēn)请人(rén)的精准打击，也可以有效(xiào)便捷地补偿投资者的损失。因此，当事人(rén)承诺制度可以(yǐ)一(yī)并解决案件相关的(de)行政处理(lǐ)与民事赔偿问(wèn)题，有效(xiào)提高执(zhí)法效能(néng)，达到行政追(zhuī)责与民事(shì)追责相(xiāng)统(tǒng)一的效果。

　　对于中信(xìn)建投证券股份有限(xiàn)公司向我会提交当事(shì)人(rén)承诺申请，我会将依据《证券法》《证券期(qī)货行政执法当事人承诺制度(dù)实施(shī)办(bàn)法》《证券期货(huò)行政执法当(dāng)事人(rén)承诺制度(dù)实施(shī)规定》等(děng)规(guī)定，依法依规决(jué)定(dìng)是否受理。

　　4.对于(yú)泽达易(yì)盛、紫晶存储所涉的证券公司、会计师事务所(suǒ)、律师事(shì)务(wù)所等中(zhōng)介机构及其(qí)责(zé)任人员(yuán)，下一步(bù)将如(rú)何处理？

　　答：前(qián)期(qī)，我会贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛(shèng)和紫晶存储所涉中介(jiè)机构开展“一案双查”。在泽达易盛案中，东兴证券股份有限公司(sī)、天健会计师(shī)事(shì)务所(suǒ)、北(běi)京市康(kāng)达律师事务(wù)所等中介机构因涉(shè)嫌(xián)在相关(guān)执业过程中未勤勉(miǎn)尽责，近日已被我会立案。在紫晶存(cún)储案(àn)中，我会对中信(xìn)建投(tóu)证券股份有(yǒu)限公司、容诚会计师事务所、致同会计(jì)师事务(wù)所、广东恒益(yì)律师事务所等中(zhōng)介机构启(qǐ)动(dòng)了(le)相关调(diào)查(chá)工作，后续将(jiāng)根(gēn)据其在相关(guān)执(zhí)业行为中(zhōng)的(de)勤勉(miǎn)尽责情况，结合其主动先(xiān)行赔付(fù)以及(jí)申请证券期货(huò)行政执法当(dāng)事人承诺(nuò)等情形，依(yī)法进行下一步处理。需要指出的是，我(wǒ)们(men)将关(guān)注相关中介(jiè)机构有关责任人员在上述案件中的执(zhí)业行为，如果发现有关责任(rèn)人(rén)员(yuán)存(cún)在违(wéi)法违规行为，将(jiāng)依法(fǎ)依规予以严(yán)处。

　　证券公司、会计(jì)师事务所(suǒ)、律师事务所等中介机构是(shì)保障资本市场高质量发(fā)展的重要力量，中介机(jī)构及其从业人员应当严格遵守法律(lǜ)法规和职业(yè)道德(dé)要求，勤(qín)勉(miǎn)尽责、诚实守信、廉(lián)洁自律、公(gōng)平竞争，自觉营造和维护风清气正的(de)企业文化和行业文化，珍视(shì)行业声誉。

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