科(kē)创板首批退市公司，正式确认！

　　4月21日晚间，*ST紫(zǐ)晶和*ST泽达分别发布公告(gào)称，其(qí)收到证监会下(xià)发的《行政处罚决(jué)定书(shū)》，将被实施(shī)重(zhòng)大违法强制(zhì)退市，

　　与(yǔ)此同时(shí)，上(shàng)交所(suǒ)也对两公司下(xià)发拟终止(zhǐ)公司股票上(shàng)市的事先告知书(shū)，两家公司的股票(piào)自4月24日开市起停(tíng)牌。

　　4月21日晚间，上(shàng)海金融(róng)法院消息(xī)显示(shì)，其(qí)收到12名投资者(zhě)共同起(qǐ)诉泽达易(yì)盛、林(lín)应等(děng)证(zhèng)券(quàn)虚(xū)假陈述(shù)责任(rèn)纠(jiū)纷的申请，保荐券商东兴证券及(jí)两名(míng)保代(dài)、天健会(huì)计师(shī)事务所、康达律(lǜ)师事务所均(jūn)在被起诉名单中。

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　　欺诈(zhà)发行+信披违法违规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来看*ST紫晶方(fāng)面的问题：

　　证监会行政处罚决定书显示，紫晶存储存在(zài)欺诈发(fā)行的问题。紫晶存储于2019年4月(yuè)3日披露招股书(shū)申报(bào)稿，同年10月获科创板(bǎn)上市委审议同意发行上(shàng)市，2020年3月在科创板上市(shì)。

　　经查，紫(zǐ)晶(jīng)存储《招(zhāo)股说(shuō)明(míng)书(shū)》通过(guò)虚构销售合同、伪造物(wù)流单据和验收单据入账、安(ān)排资金回款、提(tí)前(qián)确认收入(rù)等方式虚增营业(yè)收入、利润。其中，2017年-2019年上半年(nián)分(fēn)别虚增利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占当年利(lì)润(rùn)总(zǒng)额(é)的(de)35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招(zhāo)股说明书》未按规(guī)定披(pī)露的2016年末(mò)、2017年末以及2019年上(shàng)半(bàn)年末对(duì)外(wài)担保(bǎo)余(yú)额(é)分(fēn)别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万元。截至招(zhāo)股(gǔ)说明书签署日，未按规定(dìng)披露对(duì)外担保(bǎo)余额(é)合计13,500.12万元。

　　在上市后，紫晶存储继续通(tōng)过前述财务造假(jiǎ)方式虚增营业收(shōu)入、利润。2019年虚增利(lì)润(rùn)14529.07万元(yuán)，占(zhàn)当期(qī)报告记载的(de)利润总额(é)绝(jué)对值的94.55％；2020年虚增(zēng)利润(rùn)16902.36万(wàn)元，占当期报告记(jì)载的利润总额绝对值的(de)150.21％。另外，2019年-2020年(nián)报中仍存在(zài)未按规(guī)定披(pī)露对(duì)外担保(bǎo)的问题。

　　最(zuì)终(zhōng)，证(zhèng)监会对紫晶存储责令改(gǎi)正(zhèng)，给(gěi)予警告，并处以3668.52万元罚款，对实控(kòng)人(rén)郑穆、罗铁(tiě)威分(fēn)别处(chù)以(yǐ)2164.26万元、1803.55万元罚款。此(cǐ)外，郑穆(mù)被采取(qǔ)终身市场禁入措施，罗(luó)铁威被处(chù)10年市(shì)场禁入(rù)措施，其他(tā)相(xiāng)关(guān)负(fù)责人(rén)也被处(chù)以罚款、5年市复活的作者是谁，复活的作者是谁(shì)场禁入等。

　　欺诈发行被罚(fá)超8亿

　　实控人(rén)、财务总监终身市(shì)场禁入

　　泽(zé)达易(yì)盛方(fāng)面，行(xíng)政(zhèng)处罚决定(dìng)书显示，其于2019年6月披露(lù)招股书申报稿，2020年6月在(zài)科创板上(shàng)市。

　　经查明，泽达易盛在公告的证(zhèng)券发行文(wén)件中(zhōng)隐瞒重要(yào)事(shì)实、编造重大虚假内容，2016年-2019年(nián)累计虚增营业收入34229.63万元，虚增利润(rùn)18673.53万元，且未如实(shí)披露关联交易、股(gǔ)权代持情况等。

　　在上市(shì)后，泽达易(yì)盛及其全资子公司浙江金淳、杭州畅(chàng)鸿签(qiān)订虚假(jiǎ)合同、开展虚(xū)假业务，2020年虚(xū)增利润8246.92万元，占当期报告记载的利润(rùn)总额(é)的88.97％；2021年虚(xū)增利润(rùn)2665.78万元，占当期报(bào)告(gào)记(jì)载的利(lì)润总(zǒng)额(é)的56.23％。此外，泽达易盛还存在虚(xū)增在建(jiàn)工程(chéng)等问题。

　　值得关注的是，对于欺诈发行部分，证监会对泽(zé)达易盛(shèng)处以非(fēi)法所募集资金金额20％的处罚，罚款金额高达8.1亿元；紫晶存储则被罚(fá)款非(fēi)法(fǎ)募集(jí)资金(jīn)的3％，罚款金额3068.52万元(yuán)。

　　合(hé)并其他(tā)违法事实计算，证(zhèng)监会(huì)最终对泽达易盛处以8.6亿元罚(fá)款(kuǎn)，对实控人、时任董事长、总经理林应处以3800万(wàn)元(yuán)罚款，时任董事、副总经理、财(cái)务总监(jiān)、董(dǒng)事会秘(mì)书应岚被罚(fá)1300万(wàn)元，二人均被(bèi)采(cǎi)取终身市场禁入。

　　颇为(wèi)诡(guǐ)异的是，在(zài)4月21日(rì)市场全面(miàn)大(dà)跌的行情(qíng)下，两家公(gōng)司均(jūn)有不同幅(fú)度的上涨。*ST泽达股(gǔ)价大(dà)涨6.98％，报(bào)收4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报(bào)收2.42元/股。

　　截至(zhì)2022年9月30日，*ST泽达(dá)A股股东总户数为6538户，户(hù)均持(chí)股市值14.62万元(yuán)；*ST紫(zǐ)晶A股股(gǔ)东总(zǒng)户数为12352户，户均持股(gǔ)市值10.36万(wàn)元。

　　*ST泽达已(yǐ)被提起诉讼

　　中介机(jī)构一同被诉

　　行(xíng)政处罚“靴(xuē)子落地”，两家(jiā)公司也进入到停(tíng)牌(pái)及被终止上市的(de)阶段。复活的作者是谁，复活的作者是谁>

　　4月(yuè)21日盘后，*ST泽(zé)达、*ST紫晶双(shuāng)双发(fā)布公(gōng)告称，公司触及《上海(hǎi)证券交易所科创板股票上市规则》第12.2.2条第（一）项规定(dìng)的重(zhòng)大违法行为(wèi)，将被实施重大违法强制(zhì)退市。公司股(gǔ)票(piào)自(zì)2023年4月24日(rì)（星期一(yī)）开市起停牌。

　　4月(yuè)21日，两家公司(sī)均(jūn)收到上(shàng)交所下发的拟终止公司股票上(shàng)市的事先告知(zhī)书。在收到终止(zhǐ)上市(shì)告知书(shū)后(hòu)，两家(jiā)公司可以根据规定申请听证，提出陈述和申辩。交(jiāo)易(yì)所由上市委员会就是否终(zhōng)止公司股票上市事(shì)宜进行(xíng)审议，并(bìng)根据上市委(wěi)员会(huì)的(de)审核意见作出是否(fǒu)终(zhōng)止公(gōng)司股票上市的决(jué)定。

　　根据相关规定，若(ruò)股票(piào)被终止(zhǐ)上(shàng)市，自交易所公告对股票作出终止上(shàng)市的决定之日后5 个(gè)交易日届满的(de)下一交易(yì)日起，相关(guān)公司股(gǔ)票复牌并进入退市整理期，并在(zài)股(gǔ)票(piào)简称前冠以“退市”标识，退(tuì)市整理(lǐ)期的(de)交易期限为15 个交易日。交易所(suǒ)将在退市整理期届满后(hòu)5个(gè)交(jiāo)易(yì)日内(nèi)对股票予以摘牌，股票最终终止上市(shì)。

　　另外(wài)，4月21日晚间(jiān)，上海金融法(fǎ)院官微发(fā)布消(xiāo)息显示(shì)，其已于当日(rì)收到12名投资者共(gòng)同起诉泽达易盛等(děng)证券虚(xū)假陈述责(zé)任纠(jiū)纷(fēn)的(de)申请。起诉投资(zī)者同(tóng)时申请适用普通代(dài)表人诉讼程序审理(lǐ)案件。上海金融法院称，其将依法(fǎ)审查(chá)，及(jí)时公(gōng)布(bù)进展(zhǎn)情(qíng)况。

　　值得(dé)关(guān)注(zhù)的(de)是，在投资者(zhě)提(tí)起的诉讼中，被告除了泽达易盛及实控人(rén)、董监高(gāo)等，中介机构(gòu)东兴(xīng)证券及两名(míng)保代（胡晓(xiǎo)莉、陶晨亮）、天(tiān)健(jiàn)会计师(shī)事务所、康达律师事务复活的作者是谁，复活的作者是谁所(suǒ)也均在被起诉之列。

　　3月31日晚(wǎn)间，东兴证券曾发布公(gōng)告称，因在执行泽达易盛(shèng)首次(cì)公开发行股票并在科(kē)创板上(shàng)市项目中(zhōng)，涉嫌保荐、承销及持(chí)续督导等业务未勤勉尽责，证监会决定对其公司(sī)立案。

　　4月21日，中证中(zhōng)小(xiǎo)投资者服务中心公告称(chēng)，关注到上海金融法院收到12名投(tóu)资者共同(tóng)起(qǐ)诉泽(zé)达易(yì)盛等证券虚假陈述责任纠纷(fēn)的申请(qǐng)，起诉投资者同时申请适用普(pǔ)通代表人诉讼程(chéng)序审理案件。泽达易盛是科创板首(shǒu)批被中国证监会立案调查公(gōng)司(sī)，根(gēn)据《行政处罚决定书》，公司构成欺诈发行。

　　投(tóu)服(fú)中心将(jiāng)密切关注(zhù)诉(sù)讼(sòng)进展(zhǎn)，如上海(hǎi)金融(róng)法院后续(xù)受(shòu)理(lǐ)并(bìng)裁(cái)定适用普(pǔ)通代表人诉(sù)讼，发布普通代表人(rén)诉讼权利登记公告，拟相关法律(lǜ)法规公开征(zhēng)集(jí)并接受50名以上（含(hán)50名）投资者特别授权(quán)，申请参加(jiā)普(pǔ)通代表人诉讼并申请(qǐng)转换特(tè)别(bié)代表(biǎo)人(rén)诉讼。

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