金融界4月21日(rì)消息 证监会有关部门负责人就(jiù)泽达易盛案、紫晶存储案系(xì)科(kē)创板(bǎn)首批(pī)欺诈发行案件答(dá)记者问。证(zhèng)监会(huì)有(yǒu)关部门负(fù)责(zé)人表示，欺诈(zhà)发行、财(cái)务造(zào)假等资本市场“毒瘤(liú)”严(yán)重损害(hài)广大投资(zī)者合(hé)法权益，危(wēi)及市场秩序和金(jīn)融安全。

　　中(zhōng)办(bàn)、国办《关于(yú)依法从严打击证(zhèng)券(quàn)违法(fǎ)活(huó)动的意见》强调坚持“零容(róng)忍”要求，依法严厉查(chá)处证(zhèng)券违法(fǎ)犯(fàn)罪案件，立体化打(dǎ)击证(zhèng)券违法活动(dòng)。我会坚决贯彻落实(shí)党中央国务院对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发(fā)行等违法犯罪行(xíng)为(wèi)实行行政、民(mín)事、刑事立(lì)体惩处，形成强力震慑。

　　具体问答(dá)如下：

　　1.泽达易盛案(àn)、紫(zǐ)晶存储案系科创板首批(pī)欺诈发行(xíng)案件，社会(huì)影响广泛。作为(wèi)监管机构(gòu)，如(rú)何推动对(duì)上(shàng)述发行人、控股股东、实际控制人、中介机构及其责任(rèn)人员等相(xiāng)关责任主体进行立体化追责？

　　答：欺诈(zhà)发行、财务(wù)造假(jiǎ)等资本(běn)市场“毒瘤(liú)”严(yán)重损害广大(dà)投资者合(hé)法权(quán)益，危(wēi)及市场(chǎng)秩序和金融安全。中办、国办《关(guān)于依(yī)法(fǎ)从严(yán)打击证券违法活(huó)动的意见》强调坚持“零(líng)容忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪(zuì)案件(jiàn)，立体化打(dǎ)击证券(quàn)违(wéi)法活(huó)动(dòng)。我会(huì)坚决贯(guàn)彻(chè)落实(shí)党中央国务院对资本市场违法犯(fàn)罪行为“零容忍”要求，推(tuī)动(dòng)对欺(qī)诈发行等违(wéi)法犯罪行(xíng)为实行(xíng)行政、民事、刑(xíng)事立体惩处(chù)，形成强(qiáng)力(lì)震慑。具(jù)体而言：

　　一(yī)是对于(yú)证券(quàn)发行人及相关(guān)控股股东、实际控制(zhì)人(rén)等“首恶”坚决严惩(chéng)，全方位(wèi)追责(zé)。如在上述(shù)两案的(de)行(xíng)政责任(rèn)方面，我(wǒ)会(huì)依法向泽达易(yì)盛（天津）科技股份(fèn)有限(xiàn)公司（以下简称(chēng)泽达易盛）和广东紫晶信息(xī)存(cún)储技术(shù)股份有限公司（以下简称紫晶存储）及相关(guān)责任(rèn)人作出(chū)行(xíng)政处罚和市(shì)场禁(jìn)入决定(dìng)，分别对(duì)泽达易盛、紫晶存储及相关责任人员进行行政处罚，并对部分责任人员(yuán)采取证券市(shì)场禁(jìn)入措施。同时，我会加强(qiáng)与(yǔ)公安机(jī)关的(de)沟通协调，对(duì)涉(shè)嫌刑(xíng)事犯(fàn)罪的当事人依(yī)法及时(shí)移(yí)送公安(ān)机(jī)关(guān)处理(lǐ)，推(tuī)动案件刑事追责相(xiāng)关工作。另(lìng)外，根据(jù)《上海(hǎi)证券交(jiāo)易所科创板(bǎn)股票上市规则》的(de)规(guī)定，上海证(zhèng)券交易(yì)所将依法对泽达易盛、紫(zǐ)晶存储启动(dòng)重大违(wéi)法强(qiáng)制退(tuì)市。

　　二(èr)是(shì)依法支持(chí)适格投资者及时有效地追究(jiū)违(wéi)规(guī)上市公司(sī)及其相关中介机构等责任主体的民事(shì)赔(péi)偿责任。民事(shì)责(zé)任是资本(běn)市场法律责(zé)任体系的重要组成部分(fēn)，是(shì)对违法行为进行立体式(shì)追责的重要(yào)一环，也(yě)是提高资本市场违法违规(guī)成本(běn)的(de)重(zhòng)要(yào)举(jǔ)措。我会将进(jìn)一步畅(chàng)通(tōng)投(tóu)资者(zhě)权利救(jiù)济(jì)渠(qú)道，维(wéi)护投资者合法权益，督促市(shì)场(chǎng)参与各方归(guī)位尽责，形成资本市场良好(hǎo)生态。

　　三是对于为上市公司提(tí)供(gōng)保荐、承销服(fú)务的证券公司、出具审计报(bào)告的或(huò)者(zhě)法律意见书的证券服务机构等违(wéi)规主体(tǐ)实施精准打击。如果相(xiāng)关中介机构故意参与造假(jiǎ)，情(qíng)节(jié)恶劣(liè)，坚决严(yán)惩(chéng)，从重处罚，涉嫌(xián)犯罪(zuì)的，移送司(sī)法(fǎ)机关处(chù)理；如果相关中介机(jī)构主要涉嫌执业未(wèi)勤勉尽责的情形，我会(huì)将按照(zhào)过责相当的法治理念，综合考虑违(wéi)法(fǎ)程度、案件情况(kuàng)、执(zhí)法效率、赔偿投资(zī)者损失意(yì)愿和能力等因素，依法妥善处理，让中介(jiè)机构为其(qí)未勤勉(miǎn)尽责的执(zhí)业行(xíng)为付出代(dài)价。

　　四是关于中介机(jī)构的责(zé)任(rèn)人(rén)员(yuán)。证(zhèng)券公司(sī)、会(huì)计师事务所、律(lǜ)师事务所等中介机构从(cóng)业人(rén)员的道德(dé)水准、专(zhuān)业能力、合规风险意识和廉洁(jié)从业水平等，是保障证(zhèng)券服务质量的重(zhòng)要因素。如果在欺诈(zhà)发行、财务造(zào)假等案件中发现(xiàn)相关中介机构责任人(rén)员存在(zài)违法违规行为(wèi)，将依法依规(guī)予以严处(chù)。

　　2.泽达易(yì)盛、紫晶存储欺诈发行案严(yán)重损害投(tóu)资者合法(fǎ)权(quán)益，目前(qián)在(zài)投资者保护方面有哪些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼(sòng)法》等法律法(fǎ)规规定了(le)包括协商和解、纠纷调解、先行(xíng)赔付、责令回购、行政执法当事人承诺、单独(dú)诉讼(sòng)、示范判决、代表人诉讼等(děng)一系列投资者赔偿救济制度。这(zhè)些(xiē)制度各有优势(shì)，对(duì)于个案中采用何(hé)种方(fāng)式，需综合考(kǎo)虑(lǜ)不同投资者(zhě)赔偿救济(jì)制度的适用条(tiáo)件、投(tóu)资者获赔的充分(fēn)性和有效性、赔(péi)付(fù)责任(rèn)主(zhǔ)体的意愿和能力等因素，目标都是有效保护投资者、惩戒和震慑违法行为人。

　　对于泽达易盛(shèng)案，上海金融法院已经收(shōu)到(dào)泽达易(yì)盛普通代表人诉(sù)讼起诉材料，中证中小(xiǎo)投资者服(fú)务(wù)中心发布公(gōng)告，表示(shì)密切(qiè)关注泽达易盛普通代表(biǎo)人诉讼进展，如上海金融法院受理并裁定适(shì)用(yòng)普(pǔ)通(tōng)代表人诉(sù)讼，将依法接受投(tóu)资者特别(bié)授权，申请参加该案并转换特别代(dài)表(biǎo)人诉讼。特别代表人诉讼制度具有“默示(shì)加入、明(míng)示退(tuì)出”的特征，能(néng)够一揽子(zi)解决泽达易盛案的民事赔偿问(wèn)题(tí)，适格投资者(zhě)的合法权益可以在诉讼程序中得到保护。

　　对于紫晶存储(chǔ)案，中信建投证券股份有限公(gōng)司作为紫晶台湾swag是什么，swag是什么意思什么梗(jīng)存储(chǔ)申请首(shǒu)次公开发行(xíng)股(gǔ)票的保荐机构和(hé)主承销商，与(yǔ)其他中介机构正在主动筹备投(tóu)资者(zhě)赔偿事(shì)宜，拟共同出资10亿元设立先行赔付专项(xiàng)基金（上述金额为公司初(chū)步估(gū)算结(jié)果，基金规模将(jiāng)根(gēn)据最终计算的适格(gé)投资者损(sǔn)失(shī)赔付金额(é)进(jìn)行调整），用(yòng)于先行赔付适格投(tóu)资(zī)者(zhě)的投(tóu)资损(sǔn)失。先行赔付可(kě)以(yǐ)高效(xiào)、快捷(jié)地解决紫晶(jīng)存储案(àn)的民(mín)事赔偿(cháng)问(wèn)题，适格投资(zī)者可以积(jī)极参与先行(xíng)赔付程序直(zhí)接获赔，以(yǐ)维护自身合法权益。

　　3.中信建投证券股份(fèn)有(yǒu)限公司披露的公告中提出向证监会提交证券期货行政执法当(dāng)事人承诺申请，证(zhèng)监会将(jiāng)如何处理？

　　答(dá)：2019年修订(dìng)的《证券(quàn)法(fǎ)》新增了(le)证券(quàn)领(lǐng)域行政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺(nuò)制(zhì)度（以(yǐ)下简称当事人承诺制度(dù)）。当事人承诺制度是指国务(wù)院证券(quàn)监督管理机(jī)构对涉嫌(xián)证(zhèng)券期货(huò)违(wéi)法(fǎ)的单位或者个人进(jìn)行调(diào)查期间，被调查的当(dāng)事人(rén)承诺纠正涉嫌违法(fǎ)行为、赔(péi)偿有关投资者损失、消除(chú)损害或者不良影(yǐng)响并(bìng)经国务院证(zhèng)券(quàn)监(jiān)督管理(lǐ)机构认可，当事人履行承诺后国务(wù)院证券监(jiān)督管(guǎn)理机(jī)构终止案(àn)件调查的行(xíng)政执法方(fāng)式(shì)。相(xiāng)关法律法规明确规(guī)定了当事人(rén)承诺制(zhì)度的(de)基本流程、适用(yòng)范围、监督制约机制等(děng)。

　　根据(jù)《证券期货行政执法(fǎ)当事(shì)人承诺(nuò)制度实施办法》等规定，承(chéng)诺金兼具惩戒(jiè)和赔偿功能，承诺(nuò)金数(shù)额的确定需要综合考虑(lǜ)当(dāng)事(shì)人因(yīn)涉嫌违法行为可(kě)能获得的收益(yì)或者避免的损失、当(dāng)事人涉嫌违法行为依法可(kě)能被(bèi)处(chù)以罚(fá)款和没收违法所(suǒ)得的金(jīn)额，以及投(tóu)资者因当事人(rén)涉嫌违法行(xíng)为所遭受的(de)损失(shī)等诸多(duō)因素。承诺(nuò)金数额(é)通(tōng)常高于(yú)罚没款(kuǎn)数(shù)额，且可用于赔偿投资者损失，在证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺(nuò)这一程序中，既(jì)可以实现对申请人的精准打击(jī)，也可(kě)以有效便捷地补(bǔ)偿(cháng)投资者的(de)损失。因此，当事人承诺(nuò)制度可(kě)以一并(bìng)解决案件相关(guān)的行(xíng)政(zhèng)处理与民(mín)事赔偿(cháng)问题(tí)，有效(xiào)提高执法效能，达到行(xíng)政(zhèng)追责与民事追责相统一的效果。

　　对(duì)于中信建投证券股份有限公(gōng)司向我会提(tí)交当事(shì)人承诺申请，我会将依据《证券法》《证券期货(huò)行政执(zhí)法当事人承诺(nuò)制(zhì)度(dù)实施办法(fǎ)》《证券期货(huò)行政执法(fǎ)当事(shì)人(rén)承诺(nuò)制度实施规定(dìng)》等规定，依法(fǎ)依规(guī)决定(dìng)是(shì)否受理。

　　4.对于泽(zé)达易盛、紫晶存储所(suǒ)涉的证券公司、会计师事务所、律师事务所等中介机构及其责任人(rén)员，下一(yī)步将如(rú)何处理？

　　答：前(qián)期，我会(huì)贯彻“零容忍(rěn)”要(yào)求(qiú)，对泽达易盛和紫晶(jīng)存储(chǔ)所(suǒ)涉中介机构开展(zhǎn)“一案(àn)双查”。在泽达易盛案中，东兴证券股份有限公司、天(tiān)健(jiàn)会计师事务所、北(běi)京市康达律师事务所(suǒ)等中介机构因涉(shè)嫌在相关执(zhí)业过程中未勤(qín)勉尽责(zé)，近日已被我(wǒ)会(huì)立(lì)案(àn)。在紫晶(台湾swag是什么，swag是什么意思什么梗jīng)存储(chǔ)案(àn)中，我会对中信建(jiàn)投证券股份有限公司、容诚(chéng)会(huì)计师事务所、致同会计师事务所、广东恒(héng)益律(lǜ)师事务所等中介机(jī)构启动了(le)相关(guān)调查工作，后续(xù)将根据其(qí)在相关执业(yè)行为中的勤勉尽责情(qíng)况，结合其主动(dòng)先行赔付以及(jí)申请证券期(qī)货行政执(zhí)法当(dāng)事人承诺(nuò)等情形，依法(fǎ)进行下一步处理。需要指出的是，我们(men)将关(guān)注相关中(zhōng)介机构有(yǒu)关责任人员在(zài)上述案(àn)件中(zhōng)的执业行(xíng)为，如果发现有关(guān)责任(rèn)人员存(cún)在(zài)违法违(wéi)规(guī)行为，将依法依规予以严处。

　　证券公司、会(huì)计(jì)师(shī)事(shì)务所、律师事务所等中介机构是(shì)保障资本市场高(gāo)质(zhì)量发展(zhǎn)的(de)重要力量(liàng)，中介机构(gòu)及(jí)其(qí)从(cóng)业人员应当严格遵守(shǒu)法律法规和(hé)职业道德要求，勤勉尽责(zé)、诚实守(shǒu)信、廉洁自律、公平竞争，自觉营造和(hé)维护风清气正的企业文化和行(xíng)业文化，珍(zhēn)视(shì)行业声(shēng)誉。

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