金融界4月21日(rì)消(xiāo)息 证监会有关(guān)部(bù)门负责人就泽达易盛(shèng)案(àn)、紫晶存(cún)储案(àn)系科(kē)创板首批欺诈发行案件答记者问。证(zhèng)监会有关部门负责人表示，欺(qī)诈(zhà)发行(xíng)、财务造假等资本(běn)市场“毒(dú)瘤”严重损害广大投资(zī)者合法权益，危及(jí)市(shì)场(chǎng)秩序和金融(róng)安全。

　　中办、国办《关(guān)于依法从(cóng)严打击证券违法活动的意见(jiàn)》强调坚持“零(líng)容忍”要(yào)求，依法严厉查处证(zhèng)券(quàn)违法犯(fàn)罪案件(jiàn)，立体化打击(jī)证券违(wéi)法(fǎ)活(huó)动。我会坚(jiān)决贯(guàn)彻落实(shí)党中央国(guó)务院(yuàn)对资(zī)本市场违法犯(fàn)罪(zuì)行为“零容忍(rěn)”要求，推动对欺诈(zhà)发行等违法犯罪行为实行行政、民事(shì)、刑事立体惩处，形成强力震慑。

　　具体(tǐ)问答如下：

　　1.泽(zé)达易盛(shèng)案、紫晶存储案(àn)系科创板(bǎn)首(shǒu)批欺诈(zhà)发行(xíng)案件，社会影响广泛(fàn)。作为监(jiān)管机构(gòu)，如(rú)何(hé)推动对上述(shù)发行人、控股股(gǔ)东、实际(jì)控制人、中介机构及其(qí)责任人(rén)员等相关(guān)责任主体进行立体化追责？

　　答：欺诈发行、财务(wù)造假等资(zī)本(běn)市场“毒瘤”严重损(sǔn)害广大(dà)投资者合法权益，危及市(shì)场(chǎng)秩序和金融安全。中办、国办(bàn)《关于依法从严打击证(zhèng)券违法活动的意见》强调坚持“零容忍(rěn)”要(yào)求(qiú)，依法严厉查处证券违法犯(fàn)罪案(àn)件，立体化打击证券(quàn)违法活动。我会坚决贯彻(chè)落实党中央国务院对资(zī)本市场(chǎng)违法犯(fàn)罪行为“零容忍”要求，推动对(duì)欺诈发(fā)行等违法犯罪行为实(shí)行(xíng)行政、民(mín)事(shì)、刑事立体惩处，形成强力震慑。具体而言：

　　一是对于证券(quàn)发行人(rén)及相关控股(gǔ)股东、实际(jì)控制人等“首(shǒu)恶”坚决严惩(chéng)，全方位追责。如在上(shàng)述两案的行政(zhèng)责任方(fāng)面，我会依法(fǎ)向泽达易(yì)盛（天(tiān)津）科技股份(fèn)有限公(gōng)司（以下简称泽达易盛）和广东紫晶信息存储技术股份有(yǒu)限公司（以(yǐ)下简称紫(zǐ)晶(jīng)存储）及相关(guān)责(zé)任人(rén)作出(chū)行政处罚和市场禁入决定(dìng)，分别对(duì)泽达易盛、紫晶(jīng)存储及(jí)相关责任人(rén)员进行行政处罚，并对(duì)部(bù)分责任人员采取(qǔ)证券市(shì)场禁入措施。同时(shí)，我会加强与(yǔ)公安机关的(de)沟(gōu)通协调(diào)，对涉嫌(xián)刑事(shì)犯罪(zuì)的(de)当事(shì)人依法(fǎ)及时移送公安机关处理，推动(dòng)案件(jiàn)刑事追责(zé)相(xiāng)关工(gōng)作。另外，根据《上海证券交易所(suǒ)科创板股票(piào)上市(shì)规(guī)则》的规定，上海证券(quàn)交易所(suǒ)将依法(fǎ)对泽达易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存储启动重(zhòng)大违法强制(zhì)退市。

　　二是依(yī)法支(zhī)持适格投资者及(jí)时(shí)有效地(dì)追究违规(guī)上市公司及其相关(guān)中介(jiè)机构(gòu)等责任主体的(de)民事赔偿责(zé)任(rèn)。民事责任是资本市场法律责任(rèn)体系的重要组成部(bù)分，是(shì)对(duì)违法行为进行立体式追责的重要一环，也是提高资本(běn)市场(chǎng)违法违规成本的重(zhòng)要举措。我会将进(jìn)一步(bù)畅通投(tóu)资者(zhě)权利救济(jì)渠道(dào)，维护投资者合法(fǎ)权益，督(dū)促市场参与各方(fāng)归位尽责(zé)，形成资本市(shì)场良好生态(tài)。

　　三是对于为上(shàng)市公司(sī)提供保荐(jiàn)、承销服务(wù)的(de)证(zhèng)券(quàn)公司、出具(jù)审计报(bào)告的(de)或者法律(lǜ)意见(jiàn)书的证券(quàn)服务机构等违规(guī)主(zhǔ)体实施(shī)精准打击。如果相关中介机构故意参与造假，情节恶劣(liè)，坚(jiān)决(jué)严惩，从重处罚，涉嫌(xián)犯罪(zuì)的，移送司(sī)法(fǎ)机(jī)关处理；如果相(xiāng)关中介机(jī)构主要涉嫌执业未勤(qín)勉尽责的情形(xíng)，我会将按照过责(zé)相当的(de)法治理念，综合考(kǎo)虑违法(fǎ)程度、案件情况(kuàng)、执法效(xiào)率(lǜ)、赔偿投资者(zhě)损失意愿和能力等因素，依法妥善处理(lǐ)，让中介机构为其(qí)未(wèi)勤勉(miǎn)尽责的执(zhí)业行为付出代价。

　　四是(shì)关于中介机构的(de)责任人员。证(zhèng)券公司、会计师(shī)事务(wù)所、律师事务所等(děng)中介(jiè)机构(gòu)从(cóng)业人(rén)员的道(dào)德水准(zhǔn)、专业能力、合规(guī)风险意识和廉洁从业水平等(děng)，是(shì)保障证券服务质(zhì)量(liàng)的重要因素。如果(guǒ)在欺诈发行、财务造假等案件中发现相关(guān)中(zhōng)介(jiè)机构责任人员(yuán)存在(zài)违法违规行为，将(jiāng)依(yī)法依规予以严处。

　　2.泽达(dá)易盛、紫晶存储欺诈发行案严重损害投(tóu)资者合(hé)法(fǎ)权(quán)益，目(mù)前(qián)在投资者保护(hù)方面有哪些安排？

　　答(dá)：《证券法》《民事诉讼法》等法律法规规(guī)定了包括(kuò)协商和解、纠纷调解(jiě)、先行赔付、责令回购、行(xíng)政(zhèng)执法当事人承诺(nuò)、单独诉讼、示范判(pàn)决、代(dài)表(biǎo)人诉讼(sòng)等一(yī)系(xì)列(liè)投(tóu)资者赔(péi)偿救济制度。这些(xiē)制度各有优势，对于个案(àn)中采用何种方式(shì)，需综(zōng)合考虑不同投资者赔偿救(jiù)济制度(dù)的适(shì)用条件、投资(zī)者获(huò)赔的充分性和有(yǒu)效性(xìng)、赔付责任主体(tǐ)的意愿和能力(lì)等(děng)因(yīn)素，目标(biāo)都是有(yǒu)效保护投(tóu)资(zī)者(zhě)、惩戒和(hé)震慑(shè)违(wéi)法行(xíng)为人。

　　对于泽达易盛案，上海金融(róng)法院(yuàn)已经收到泽达易盛普通(tōng)代(dài)表人诉讼起诉材料，中证中小投(tóu)资者服务中心发布公告，表示密切(qiè)关注泽达易盛普通代表人诉讼进展，如上海金(jīn)融法院受(shòu)理并裁定适(shì)用普通(tōng)代(dài)表人诉(sù)讼，将依法(fǎ)接(jiē)受投资者(zhě)特别授权，申(shēn)请(qǐng)参加该案并(bìng)转换(huàn)特别代表人诉讼(sòng)。特(tè)别(bié)代表人诉讼(sòng)制度(dù)具有“默示加入、明示退出”的特(tè)征(zhēng)，能够一揽(lǎn)子解决泽达易盛案的民事赔(péi)偿问题，适格投(tóu)资(zī)者的(de)合(hé)法(fǎ)权(quán)益可以(yǐ)在(zài)诉讼(sòng)程序中(zhōng)得到保(bǎo)护。

　　对于紫晶(jīng)存(cún)储(chǔ)案(àn)，中信建投证券股(gǔ)份有限公(gōng)司作为紫晶存储申请首次(cì)公开发行股(gǔ)票的保荐机构和主承销商，与其他(tā)中(zhōng)介机构正在主动筹备投(tóu)资者赔偿事宜，拟(nǐ)共同出资10亿元设立先行赔付专项基(jī)金（上述金额为公司初步估算结果，基金(jīn)规模将(jiāng)根(gēn)据最终计算的适格投资者损失赔付金额进行调整），用于先行赔(péi)付适格投资者的投资损失。先(xiān)行赔付可以高效、快捷(jié)地解决(jué)紫晶存储案(àn)的民(mín)事赔偿问题(tí)，适(shì)格投(tóu)资者(zhě)可(kě)以积(jī)极参与(yǔ)先行赔付程序直接获赔，以维(wéi)护自身合法权(quán)益。

　　3.中信建投证券股份有限公司(sī)披(pī)露(lù)的公告(gào)中提出向(xiàng)证监会提(tí)交(jiāo)证券期货行美瞳最长一天可以戴多久，美瞳能戴多久一天(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺申请，证监(jiān)会将如何处理(lǐ)？

　　答：2019年修(xiū)订的《证券法》新增了证(zhèng)券领(lǐng)域(yù)行政执法(fǎ)当(dāng)事人承诺制度（以下(xià)简(jiǎn)称当事人承诺制度(dù)）。当事人(rén)承诺(nuò)制度是指国务院证券监督管理机构对涉嫌证(zhèng)券期(qī)货违法的单位(wèi)或者(zhě)个(gè)人(rén)进行调查(chá)期间，被调查的当事人承诺纠正涉嫌(xián)违法行为、赔(péi)偿(cháng)有关(guān)投(tóu)资(zī)者(zhě)损失(shī)、消除损(sǔn)害或者不良影(yǐng)响(xiǎng)并(bìng)经国务院证券监督(dū)管理(lǐ)机构认可，当事人(rén)履行承诺后国务院证(zhèng)券(quàn)监督管理机构(gòu)终(zhōng)止案(àn)件调(diào)查的行政执法方式。相关法律法规明确(què)规定了当事人(rén)承诺(nuò)制度的(de)基本流(liú)程、适用(yòng)范围、监(jiān)督制约机制(zhì)等。

　　根据《证券期货行政执(zhí)法当事人(rén)承诺制度实施办法》等规定，承诺金兼具惩戒和赔偿功能(néng)，承诺金数额(é)的(de)确定需要综合考虑当事人因涉嫌(xián)违法行(xíng)为可能获(huò)得的收(shōu)益或(huò)者避免(miǎn)的(de)损失、当(dāng)事人涉嫌违法行(xíng)为依法(fǎ)可能被处以罚款和没收违法所得(dé)的金(jīn)额，以及投(tóu)资(zī)者因(yīn)当事人涉嫌违(wéi)法行为所遭(zāo)受的损(sǔn)失等诸多因素。承诺金(jīn)数(shù)额通常高于(yú)罚没款数(shù)额，且(qiě)可用于赔偿投资者损失，在证券期货行(xíng)政(zhèng)执法当(dāng)事(shì)人承诺(nuò)这一程序中(zhōng)，既可(kě)以实现对(duì)申(shēn)请人的精准打击，也可以(yǐ)有效便捷地补偿投资者(zhě)的(de)损失。因此，当事人承诺(nuò)制度可以(yǐ)一并(bìng)解(jiě)决案件相关(guān)的行(xíng)政处理与民(mín)事赔(péi)偿问(wèn)题，有效(xiào)提(tí)高执法效能，达到行(xíng)政追责(zé)与民事追责相统一的效果。

　　对于中信建投证券股份有限公司向(xiàng)我会提交(jiāo)当事(shì)人承诺申请，我会美瞳最长一天可以戴多久，美瞳能戴多久一天(huì)将(jiāng)依据《证券法》《证券期货行政执法当事(shì)人承诺制度实(shí)施办法(fǎ)》《证券期货行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺制度实施规定》等规(guī)定，依法依规决定是否受(shòu)理。

　　4.对于泽达(dá)易盛、紫晶存储所涉的(de)证(zhèng)券(quàn)公司(sī)、会计师事务所(suǒ)、律师事(shì)务所等(děng)中(zhōng)介机构及其责任人(rén)员，下(xià)一(yī)步将如何(hé)处理？

　　答：前(qián)期，我(wǒ)会贯彻“零容(róng)忍(rěn)”要求(qiú)，对泽达易盛(shèng)和紫晶存储所(suǒ)涉中介机构开展“一案(àn)双查”。在泽(zé)达(dá)易盛案中，东兴(xīng)证券股份有限公司、天健会计(jì)师(shī)事(shì)务所(suǒ)、北京市(shì)康达(dá)律师事务所等中介机(jī)构因(yīn)涉嫌在(zài)相关执(zhí)业过程中(zhōng)未勤勉尽责(zé)，近日已被我会立(lì)案。在紫晶(jīng)存储案中，我会对中信(xìn)建投证券股份有限(xiàn)公司、容诚会(huì)计师(shī)事务所、致同会计(jì)师事务所、广东(dōng)恒益(yì)律师事务(wù)所等中介机构启动了相关调查(chá)工作，后(hòu)续将(jiāng)根据其在相关执(zhí)业(yè)行为中的勤勉尽(jǐn)责情况，结合其主动先行赔付以及申请证券期货(huò)行政执(zhí)法当事人承诺(nuò)等情形，依法进行(xíng)下一步处理。需(xū)要(yào)指出(chū)的是，我们(men)将关注相关中介机(jī)构有(yǒu)关责任人(rén)员在(zài)上(shàng)述案件中的执(zhí)业(yè)行为，如果发现有关责任人员存(cún)在违法(fǎ)违规行为，将依法(fǎ)依(yī)规(guī)予以(yǐ)严处。

　　证券公司、会计师事务所(suǒ)、律师事务(wù)所等中介机(jī)构是保障(zhàng)资本市场高质量发展的(de)重(zhòng)要(yào)力(lì)量(liàng)，中(zhōng)介(jiè)机构及其从业人(rén)员(yuán)应当严格遵守(shǒu)法律法(fǎ)规和职业道(dào)德要求，勤勉(miǎn)尽责、诚(chéng)实守信、廉洁自律、公平竞争，自觉(jué)营(yíng)造和(hé)维护风清(qīng)气正的企业文化和(hé)行业文化，珍视行业声誉。

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