金融界4月21日消息 证(zhèng)监(jiān)会有关部门负责人(rén)就泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案件(jiàn)答(dá)记者问(wèn)。证监会有关部门(mén)负责人表示，欺诈(zhà)发(fā)行、财务(wù)造假等资本市场“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益，危及市场(chǎng)秩序和金(jīn)融安(ān)全。

　　中办、国办《关于依(yī)法从严打击证券(quàn)违法(fǎ)活动(dòng)的意(yì)见》强(qiáng)调坚持(chí)“零(líng)容(róng)忍”要求，依法严厉(lì)查处证券(quàn)违法犯罪案件，立体化(huà)打(dǎ)击证(zhèng)券违法活动。我(wǒ)会(huì)坚决贯(guàn)彻落实党中央国务院对资本市场(chǎng)违法(fǎ)犯罪(zuì)行为“零容(róng)忍”要求(qiú)，推动对(duì)欺诈发行等(děng)违法犯罪行(xíng)为实行行政、民(mín)事、刑事立体惩处，形成强(qiáng)力震慑。

　　具(jù)体(tǐ)问(wèn)答如下(xià)：

　　1.泽达(dá)易盛案、紫晶存储(chǔ)案系(xì)科创板首批欺诈(zhà)发(fā)行案件，社会影(yǐng)响广泛(fàn)。作为监(jiān)管机构，如(rú)何推动对上述发行人、控股股东、实际控制人、中介机构及其责任(rèn)人员等相关责任主体进行立体化追责？

　　答：欺诈发行(xíng)、财(cái)务造假(jiǎ)等资本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投资者合法(fǎ)权益，危(wēi)及市场秩序和金融安(ān)全。中办、国办《关于依法从严打击(jī)证券(quàn)违法活动(dòng)的(de)意见》强调坚持(chí)“零容忍”要(yào)求，依法严(yán)厉(lì)查处证券违(wéi)法犯罪案件，立体化打击(jī)证券违(wéi)法活动(dòng)。我会坚决贯彻落实党中央国务院对资(zī)本市场违(wéi)法犯(fàn)罪(zuì)行为“零容忍”要(yào)求，推(tuī)动对欺(qī)诈发行等违法犯罪(zuì)行为实行行(xíng)政、民(mín)事、刑事(shì)立体(tǐ)惩(chéng)处，形成强力震(zhèn)慑(shè)。具体而言：

　　一是对(duì)于证(zhèng)券(quàn)发(fā)行人及相(xiāng)关控股股东、实(shí)际控制(zhì)人等(děng)“首恶”坚决严惩，全方(fāng)位(wèi)追责。如在上述(shù)两案(àn)的行政责(zé)任方面(miàn)，我会依法(fǎ)向泽达易盛（天津）科技(jì)股份有限公司（以下简称(chēng)泽达易盛）和广东(dōng)紫晶信息(xī)存储技术股(gǔ)份有(yǒu)限公司（以下简称紫(zǐ)晶存储）及(jí)相(xiāng)关责(zé)任(rèn)人作(zuò)出行(xíng)政处罚和(hé)市场禁入决定，分别对泽达易盛、紫晶存储(chǔ)及相关责任人员(yuán)进行行(xíng)政处(chù)罚(fá)，并对部(bù)分责任(rèn)人员采(cǎi)取证券市场禁入措(cuò)施。同时，我会加强(qiáng)与(yǔ)公安机关的沟通协调，对涉嫌(xián)刑事犯罪(zuì)的当事人依(yī)法及时(shí)移(yí)送公安(ān)机关处理，推动案(àn)件刑事(shì)追责相关工作。另外，根据《上海证(zhèng)券交易所科创板(bǎn)股票上市(shì)规(guī)则(zé)》的规(guī)定，上海证券交易所将依(yī)法对(duì)泽达易盛、紫晶存(cún)储启动重大违法强(qiáng)制(zhì)退市。

　　二是(shì)依法支持(chí)适格投(tóu)资者及时有效地追究违规(guī)上市公司(sī)及其相关中介机(jī)构等责任主体(tǐ)的(de)民事(shì)赔(péi)偿责任。民事责任是资本市场法律(lǜ)责任体系的重要组成部分，是对违法(fǎ)行(xíng)为(wèi)进行立体式(shì)追责的重要一(yī)环，也是提高资(zī)本市场违法违规(guī)成本的重要举措。我会将进一步(bù)畅(chàng)通投资(zī)者权利(lì)救济渠道(dào)，维护投资者合法权(quán)益，督促市(shì)场参(cān)与(yǔ)各(gè)方(fāng)归位(wèi)尽责，形(xíng)成资(zī)本市场良好生(shēng)态。

　　三是对于(yú)为上市公司提供保荐、承(chéng)销服务的证券公(gōng)司(sī)、出(chū)具审计报告(gào)的或者法律意(yì)见书的证券(quàn)服(fú)务机构等违规主体实(shí)施精准打(dǎ)击。如果相关(guān)中介机构(gòu)故意(yì)参与造假(jiǎ)，情(qíng)节恶劣，坚决严惩，从重处(chù)罚，涉嫌犯罪的，移送(sòng)司法机关处理；如果相关中介机构(gòu)主(zhǔ)要涉嫌执业未勤勉尽责的(de)情形(xíng)，我(wǒ)会(huì)将(jiāng)按照(zhào)过责相当的(de)法治(zhì)理念，综合考虑违法(fǎ)程度、案件情况、执法(fǎ)效率(lǜ)、赔偿投资(zī)者(zhě)损失(shī)意愿和(hé)能力等因素，依法妥善处理，让中介机构为其未勤(qín)勉(miǎn)尽责的执业行为付出(chū)代价(jià)。

　　四是(shì)关于中介机构的责任人员。证券公(gōng)司(sī)、会计(jì)师事(shì)务所、律师(shī)事务所等中介机构从业人员的道德水准、专业能力、合规风险意(yì)识和廉洁从业水平等(děng)，是保障(zhàng)证券(quàn)服务(wù)质量的重要因素。如果在(zài)欺诈发行、财(cái)务造假等案件中发(fā)现相关中介机(jī)构责任人员存在违法违规行为，将依(yī)法依规予以(yǐ)严(yán)处(chù)。碳的相对原子质量是多少，氮的相对原子质量

　　2.泽(zé)达易盛、紫晶存储欺诈发(fā)行案严重(zhòng)损害投资者合法权益(yì)，目前在投资者保(bǎo)护方面有哪些安(ān)排？

　　答：《证券法(fǎ)》《民事(shì)诉(sù)讼法》等法律法规规定了包括(kuò)协(xié)商和解、纠纷调(diào)解、先行赔付、责令回购、行(xíng)政执法当(dāng)事人承(chéng)诺、单(dān)独(dú)诉(sù)讼、示(shì)范判决、代表(biǎo)人诉讼等一(yī)系列投资(zī)者赔偿救(jiù)济制度。这些(xiē)制度各有优势，对于(yú)个案(àn)中采用何种方式，需(xū)综(zōng)合考虑不同投(tóu)资(zī)者赔(péi)偿救济制度(dù)的适用条件、投资者获赔的充分性和有效(xiào)性、赔付责任主体的意愿和能力(lì)等因素，目标都是有(yǒu)效保护投资者、惩戒和震慑违法行为人。

　　对(duì)于泽达易盛(shèng)案，上海金融法院(yuàn)已(yǐ)经收到泽达易盛(shèng)普通(tōng)代表人(rén)诉讼起诉材料(liào)，中(zhōng)证中小(xiǎo)投资者(zhě)服务中心(xīn)发布公告，表(biǎo)示(shì)密切关注泽达易盛普通代表人(rén)诉讼(sòng)进展，如上海金融法院受理并裁定适用普通(tōng)代表人诉讼，将依(yī)法接受投资者特别授权，申(shēn)请(qǐng)参加该案并转换(huàn)特别(bié)代表(biǎo)人诉讼(sòng)。特别代表人诉(sù)讼(sòng)制度具有“默示加(jiā)入、明示(shì)退出”的特征(zhēng)，能够一揽子解决泽达易盛案的民(mín)事赔偿问题，适格投(tóu)资(zī)者的(de)合法(fǎ)权益(yì)可以在(zài)诉讼(sòng)程序中(zhōng)得到保护(hù)。

　　对于(yú)紫晶(jīng)存(cún)储案，中信建投证券股份有(yǒu)限公司作(zuò)为紫(zǐ)晶存储(chǔ)申请(qǐng)首(shǒu)次公开发行股(gǔ)票的(de)保(bǎo)荐机构和主承(chéng)销商，与其他中介(jiè)机构正在主动筹(chóu)备投资者赔偿事(shì)宜，拟(nǐ)共同出资(zī)10亿(yì)元(yuán)设立先行赔付专项基金（上(shàng)述金额为公司初步估算结(jié)果，基金规模将(jiāng)根(gēn)据最终(zhōng)计算的适格(gé)投资者损失赔付金额进(jìn)行调整），用(yòng)于碳的相对原子质量是多少，氮的相对原子质量先行赔(péi)付适格(gé)投资者(zhě)的投(tóu)资(zī)损失(shī)。先行赔付可(kě)以高效、快(kuài)捷地解决紫晶存储案的(de)民事赔偿问题，适格投资者可以(yǐ)积极(jí)参与(yǔ)先行赔(péi)付(fù)程序直接获赔(péi)，以(yǐ)维(wéi)护自身合法权益。

　　3.中信建(jiàn)投证券股份(fèn)有限公司披露(lù)的公告(gào)中提出向证监会(huì)提交(jiāo)证券期货行(xíng)政执法当事人承诺申请，证监会将如何处理？

　　答(dá)：2019年修(xiū)订的《证(zhèng)券法》新增了证券领域行政执法当(dāng)事人承诺制度（以下简称当事(shì)人承诺(nuò)制度）。当事人承(chéng)诺制度是指国务院证券监督管理机构对涉(shè)嫌证券期货违法的单位或者(zhě)个人进行调查期间，被调查的当事人承(chéng)诺纠正涉(shè)嫌违法行为、赔偿有关投(tóu)资(zī)者损失、消除损害(hài)或者不良影响并(bìng)经国(guó)务院证券监碳的相对原子质量是多少，氮的相对原子质量督管(guǎn)理机构认可(kě)，当事人履(lǚ)行承诺后国务院证券监督管(guǎn)理机构终止案件调查的行政执(zhí)法方式。相(xiāng)关(guān)法律(lǜ)法规明(míng)确规定了当事(shì)人承诺制度的基(jī)本流程、适用范围、监督(dū)制约机制(zhì)等。

　　根(gēn)据《证券(quàn)期货行政执(zhí)法当事人承诺制度(dù)实施办法》等规定，承诺金兼具(jù)惩戒和(hé)赔(péi)偿功能，承诺(nuò)金数额(é)的确定(dìng)需要综合(hé)考虑当事人因涉嫌违(wéi)法行(xíng)为可能获得的(de)收(shōu)益或(huò)者避免的损失(shī)、当(dāng)事人涉嫌违法行(xíng)为依法可能被处(chù)以罚款和没收违法所得的(de)金额，以及投资(zī)者因当(dāng)事人涉嫌违法行为所遭受的损(sǔn)失等诸(zhū)多因素(sù)。承(chéng)诺金数额通常高于罚没款数额，且可用于赔(péi)偿投(tóu)资者损失，在证券(quàn)期货行政执法当事人承诺这一程序中，既可(kě)以实现(xiàn)对申(shēn)请人(rén)的精(jīng)准打击，也可(kě)以(yǐ)有效(xiào)便捷地(dì)补偿投(tóu)资者的损失。因此，当事人承(chéng)诺制度(dù)可以(yǐ)一并(bìng)解决案件(jiàn)相关(guān)的(de)行政处理与(yǔ)民事(shì)赔偿问题，有(yǒu)效提高执法效能，达到行政追(zhuī)责与民事追责(zé)相统一的效果。

　　对于中(zhōng)信(xìn)建投(tóu)证券股(gǔ)份有限(xiàn)公司(sī)向我(wǒ)会提交当事人承(chéng)诺(nuò)申请，我会将(jiāng)依据《证券法》《证券(quàn)期货行政执法当事人承诺制(zhì)度实施办(bàn)法(fǎ)》《证(zhèng)券(quàn)期货(huò)行政执法(fǎ)当事人承诺制度(dù)实施规定》等(děng)规定，依法依规决定(dìng)是(shì)否(fǒu)受理。

　　4.对于(yú)泽达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存储所涉的证券公司、会计师事务所(suǒ)、律(lǜ)师事务所等(děng)中介机构及其责任人员，下(xià)一步将如何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要求，对泽(zé)达易盛(shèng)和紫晶存(cún)储所(suǒ)涉中介机(jī)构开展“一案双查(chá)”。在泽(zé)达易盛案中，东兴证券股份有限公(gōng)司、天健会(huì)计师(shī)事(shì)务所(suǒ)、北(běi)京市康达律师事务所等中介机构因(yīn)涉嫌在相关执业过程中未勤勉尽责，近(jìn)日(rì)已被(bèi)我会立案(àn)。在(zài)紫晶存储案中，我会对中信建投证券股(gǔ)份有限公司、容(róng)诚会计(jì)师事务所(suǒ)、致同会计师事务所、广(guǎng)东恒益律师事务(wù)所等中介机构启动(dòng)了相关(guān)调查(chá)工作，后续将根(gēn)据(jù)其(qí)在相关执业行为中的勤(qín)勉尽(jǐn)责(zé)情况，结合其主动先行赔付以及申(shēn)请证券期货行政执法当(dāng)事人(rén)承诺等(děng)情(qíng)形，依法进行下(xià)一步处理。需要指出的是，我们将关注(zhù)相关中介机构有关责任(rèn)人员(yuán)在上述案件中(zhōng)的执业行(xíng)为，如(rú)果发现(xiàn)有关责(zé)任人员存在违法违(wéi)规行为，将依法(fǎ)依规予以严处。

　　证券公司、会(huì)计师事务所、律师事务所等中介机构是(shì)保障资(zī)本(běn)市场高质量发展的重要力量，中介(jiè)机(jī)构及其(qí)从(cóng)业(yè)人(rén)员应当严格遵(zūn)守(shǒu)法律法规和职业道(dào)德要求，勤勉尽责、诚(chéng)实守信、廉洁自律、公(gōng)平竞争，自觉(jué)营(yíng)造和(hé)维护风清气正的企业(yè)文(wén)化和行业文化，珍(zhēn)视行业声誉。

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