科(kē)创板首批退市公司，正式确认！

　　4月21日(rì)晚间，*ST紫(zǐ)晶(jīng)和*ST泽达分(fēn)别发布公告称(chēng)，其收(shōu)到(dào)证监会下发(fā)的(de)《行政处(chù)罚(fá)决定书》，将被实(shí)施重(zhòng)大(dà)违法强制(zhì)退市，

　　与此同时，上交所也对两公司下发拟(nǐ)终止公司股票上市(shì)的(de)事先告知书，两家公司的(de)股票自(zì)4月(yuè)24日开市(shì)起停(tíng)牌。

　　4月(yuè)21日晚间，上海金融法院消息(xī)显示，其收到12名(míng)投资者(zhě)共同起诉(sù)泽达易盛、林应等证券虚假陈述(shù)责任纠(jiū)纷的申(shēn)请，保(bǎo)荐券商东兴证券及两(liǎng)名保代、天健(jiàn)会计师事务所(suǒ)、康达(dá)律师事务所均在被(bèi)起(qǐ)诉名(míng)单(dān)中。

　　来看详情(qíng)——

　　欺(qī)诈发(fā)行+信(xìn)披违法违(wéi)规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来看*ST紫(zǐ)晶方面的(de)问题：

　　证(zhèng)监会行政处罚(fá)决定书(shū)显示，紫(zǐ)晶存储存(cún)在欺诈发(fā)行的(de)问题。紫晶存储于(yú)2019年4月(yuè)3日披露招股书申报稿，同(tóng)年10月获(huò)科创(chuàng)板上市委审(shěn)议同意发行上市，2020年(nián)3月在科创板上市。

　　经查(chá)，紫(zǐ)晶存储《招股说明(míng)书(shū)》通过虚构销售合同、伪(wěi)造物(wù)流单据(jù)和验收单据入账、安排(pái)资金回款、提前确认收入等方式虚增营业收入(rù结婚时还是处的多吗，结婚还是处的有多少)、利润(rùn)。其中(zhōng)，2017年(nián)-2019年上半年分别虚增利润21,62.71万(wàn)元、3903.63万(wàn)元、2532.66万(wàn)元，占当年利(lì)润总额的(de)35.82％、32.59％、137.33％。

　　同(tóng)时，紫晶存储《招(zhāo)股说明书》未按规(guī)定披露(lù)的2016年末、2017年(nián)末以及2019年上半(bàn)年末对外(wài)担保余额分别(bié)为1,000万元(yuán)、1,000万(wàn)元、7,500.12万元。截至(zhì)招股说明书(shū)签署日，未按规定披露对外担保(bǎo)余(yú)额合计13,500.12万元。

　　在(zài)上市后，紫(zǐ)晶存储继续(xù)通(tōng)过(guò)前述财务造假方式虚增营(yíng)业(yè)收入、利润。2019年虚(xū)增利润14529.07万元，占当期报告(gào)记载的利润(rùn)总(zǒng)额(é)绝(jué)对值的94.55％；2020年虚增利润16902.36万元，占当(dāng)期报告记载的利润总额(é)绝对值(zhí)的150.21％。另外，2019年-2020年报中仍存在未按规定披(pī)露对外担(dān)保(bǎo)的问题。

　　最终，证监会对紫晶存储责令(lìng)改正，给予警告(gào)，并(bìng)处以3668.52万元罚款(kuǎn)，对实控人(rén)郑穆、罗铁(tiě)威(wēi)分别处(chù)以2164.26万元、1803.55万元罚款。此外，郑穆被采取终身市场禁入(rù)措(cuò)施，罗铁威(wēi)被处10年市场禁入(rù)措施，其他相关负(fù)责人也被(bèi)处以罚(fá)款、5年市场禁(jìn)入(rù)等。

　　欺诈发行被罚超8亿

　　实控(kòng)人、财务总监终身市(shì)场禁(jìn)入

　　泽(zé)达易盛方面，行政处罚决定(dìng)书显示(shì)，其于2019年(nián)6月披露(lù)招股(gǔ)书(shū)申报稿，2020年6月在科(kē)创(chuàng)板上市(shì)。

　　经查(chá)明(míng)，泽达易(yì)盛(shèng)在公(gōng)告(gào)的(de)证券发行文件(jiàn)中隐瞒重要事实、编造(zào)重大(dà)虚(xū)假(jiǎ)内容，2016年-2019年累计(jì)虚增营(yíng)业(yè)收入(rù)34229.63万元，虚(xū)增利润18673.53万元，且(qiě结婚时还是处的多吗，结婚还是处的有多少)未如实披露关联(lián)交(jiāo)易、股权代持情况等。

　　在上市(shì)后(hòu)，泽达易盛及其全资(zī)子公司(sī)浙江金淳、杭州(zhōu)畅鸿(hóng)签订虚假合同、开展虚假业务，2020年虚(xū)增利润8246.92万元，占当期报告记载的利润总额的88.97％；2021年虚增利润(rùn)2665.78万(wàn)元，占当期(qī)报告记载的利润(rùn)总(zǒng)额(é)的56.23％。此外，泽达易盛还(hái)存在(zài)虚增在建工(gōng)程等问题。

　　值得关注的是，对于欺诈发行(xíng)部分，证监会对泽达易盛(shèng)处以非(fēi)法所募集资金(jīn)金额20％的处罚，罚款金(jīn)额高(gāo)达8.1亿元；紫晶存储则(zé)被(bèi)罚款非法募集(jí)资金的(de)3％，罚款金额3068.52万元。

　　合并(bìng)其(qí)他(tā)违(wéi)法事实计算(suàn)，证(zhèng)监会最终对泽达易盛处以(yǐ)8.6亿元(yuán)罚款，对实控人、时任(rèn)董事长、总经理林应处以3800万元罚款(kuǎn)，时任(rèn)董事、副(fù)总(zǒng)经理、财(cái)务总监、董事(shì)会秘书(shū)应岚被罚1300万元，二人均被采取终身市场禁入(rù)。

　　颇为(wèi)诡异的是，在4月21日市场全面大跌的(de)行(xíng)情下(xià)，两家公司均有不同(tóng)幅度的上涨。*ST泽达股(gǔ)价大涨6.98％，报收4.14元/股(gǔ)；*ST紫晶(jīng)大(dà)涨(zhǎng)3.42％，报收2.42元/股。

　　截至2022年9月30日(rì)，*ST泽达(dá)A股股东总户数为6538户(hù)，户(hù)均持股(gǔ)市(shì)值14.62万元；*ST紫(zǐ)晶A股股东总户数(shù)为12352户(hù)，户均(jūn)持股市值10.36万元。

　　*ST泽达已被提起诉(sù)讼

　　中介机构一(yī)同被诉

　　行政处罚“靴子落地(dì)”，两家公司也进入到停牌及(jí)被终止上市的(de)阶段(duàn)。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶(jīng)双双发布公告称(chēng)，公(gōng)司触及(jí)《上海(hǎi)证券交易所科(kē)创(chuàng)板股票上市规则》第12.2.2条第（一）项规定的重大违法行(xíng)为，将(jiāng)被实施重大违法强制退市。公司(sī)股票自2023年4月24日（星期一）开市起停(tíng)牌。

　　4月21日，两(liǎng)家公司(sī)均收到上交所下(xià)发(fā)的拟(nǐ)终止公(gōng)司股票上市的事先告知书。在收到终止上市告知书后(hòu)，两家公司可(kě)以根据规定申请听证(zhèng)，提出陈述(shù)和申(shēn)辩。交易所由上市委员会就是否终止(zhǐ)公司股(gǔ)票上(shàng)市事宜进(jìn)行审议，并根(gēn)据上市委(wěi)员会的审(shěn)核(hé)意(yì)见作(zuò)出是否终止公司股票(piào)上市的决(jué)定。

　　根据相关规(guī)定，若(ruò)股票被终止上市，自交易所公告(gào)对股票作出终(zhōng)止上市(shì)的决(jué)定之日(rì)后5 个交易日届满的下一交易日起，相关(guān)公司(sī)股票复牌并进入退市整理期，并在股票简称前冠以“退市(shì)”标识(shí)，退市整理期的交易期限为(wèi)15 个交易(yì)日(rì)。交(jiāo)易所将在退市整理期届满后5个交易(yì)日内对(duì)股(gǔ)票予以(yǐ)摘牌(pái)，股票(piào)最终(zhōng)终止上市(shì)。

　　另外(wài)，4月(yuè)21日晚间，上(shàng)海金融法院(yuàn)官微发布消息显示，其已(yǐ)于(yú)当日收到(dào)12名投资者共同起诉泽达易(yì)盛等证券虚假陈(chén)述责任纠纷的(de)申请。起诉(sù)投资(zī)者(zhě)同(tóng)时申请适用普通代表(biǎo)人诉讼程序(xù)审理案(àn)件。上海金融(róng)法院称，其将依(yī)法审查，及时公布(bù)进展情况(kuàng)。

　　值得关注的(de)是，在投资者(zhě)提起(qǐ)的诉讼中，被告除了泽达(dá)易(yì)盛及实控(kòng)人、董监高等，中介(jiè)机构东兴证券(quàn)及两名保代（胡晓莉、陶晨亮）、天健会计(jì)师事务所、康达律师(shī)事务所也均(jūn)在被起诉之列(liè)。

　　3月31日晚间(jiān)，东兴证券(quàn)曾发(fā)布公(gōng)告称，因在执(zhí)行泽达易盛(shèng)首次(cì)公开发行股票并在(zài)科创板上市项目中，涉(shè)嫌保荐、承销(xiāo)及持续督(dū)导等业务未勤勉尽(jǐn)责，证(zhèng)监(jiān)会(huì)决定对(duì)其公司立(lì)案(àn)。

　　4月(yuè)21日，中证中(zhōng)小投资(zī)者服务中(zhōng)心公告称，关注到上海金融法院收到(dào)12名(míng)投资(zī)者共同起诉泽达易盛等(děng)证券虚假陈述责任纠纷的申请(qǐng)，起诉投资(zī)者同(tóng)时(shí)申请适用普(pǔ)通代表人诉讼程序(xù)审理(lǐ)案件。泽达(dá)易盛是(shì)科创(chuàng)板首批(pī)被中国证监(jiān)会立案调查公司，根(gēn)据《行政处罚决定书(shū)》，公司构(gòu)成欺诈发行。

　　投(tóu)服中心将密切关注诉讼进展，如上海(hǎi)金(jīn)融法院后续受理并(bìng)裁(cái)定适(shì)用(yòng)普通代表人(rén)诉(sù)讼，发布普通代表人诉讼(sòng)权利(lì)登(dēng)记公告(gào)，拟相关(guān)法律法(fǎ)规公开征(zhēng)集并接(jiē)受50名以上（含50名(míng)）投资者特(tè)别授权，申(shēn)请参加普通代表(biǎo)人诉讼并申请转换特别代表(biǎo)人诉(sù)讼。

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